Según muchos autores se recomienda seguir el siguiente paso ordenado de análisis de créditos
Generalidades
Todo crédito debe pasar por una etapa de revisión por más simple y rápida que esta sea
Todo crédito tiene riesgo por fácil y bueno y bien garantizado que parezca
El análisis de crédito no pretende acabar con el 100% de la incertidumbre del futuro, sino que solo disminuya, por eso en materia de crédito no hay que pretender ser infalible, incluso quien lleva muchos años de créditos y nunca se ha equivocado, podría no ser un analista por su excesivo conservadurismo.
Dado que en las decisiones de crédito no estamos actuando con variables exacta, debe jugar un rol muy importante el buen criterio y sentido común.
Antecedentes generales anteriores a crédito: en este punto es necesario saber cuál es el destino que se le dará al crédito y/o préstamo solicitado, por ello existen cuatro motivos por los cuales es necesario conocer el destino del crédito:
Para comprobar la coherencia con las políticas de créditos de la institución.
Para poder revisar correctamente el crédito
Para poder fijas condiciones acordes con las necesidades
Para poder ejercer un control al deudor
Por ello y para efectos de sugerencias es necesario saber que las causas más comunes que pueden producir una solicitud de crédito son:
Incremento de las ventas permanentes (aumento de cuentas por cobrar, inventarios, etc.)
Disminución velocidad de cobranza y/o índice de cobranza (aumento de cuentas por cobra)
Aumento de plazo de ciclo operacional
Compra de materia prima (comercio exterior)
Todo lo anterior a través de las líneas de créditos rotativas
Reemplazo y/o aumento de activos fijos y/o mantenimiento y reparación
Inversiones en otras empresas
Problemas de caja por pagos inesperados
Financiar gastos operacionales en negocios poco rentables
Prepago para obtener mejores condiciones de créditos
Pago de pasivos a otra institución financiera (compra de deuda)
Fuentes de pago y estructura: aquí surge la pregunta al igual que en el anterior con que recursos se pagaran el crédito?, es decir cuál es la fuentes de donde se obtendrán los recursos para cancelar el crédito. Estos pueden ser:
Primera fuente de pago: se refiere al flujo propiamente de una empresa.
Fuentes intermedias de pago: ante una complicación de la primera fuente de pago se puede tener refinanciación obteniendo créditos de otros acreedores, eso dependerá de la habilidad de los directivos de la empresa si como sus influencias y/o contactos; fuentes externas obtener financiamiento de fuentes externas tales como aportes de capital y/o accionistas nuevos; valor de liquidación patrimonial cuando se liquide la totalidad de sus activos puede para la totalidad de sus pasivos.
4.Seriedad y moralidad: es importante considerar por ejemplo los años que la empresa trabaja con la institución ya que se puede contar con un historial crediticio y financiero de la empresa, es decir cumplimiento histórico de al empresa, solicitud de préstamos inusuales o excesivos, falta de programación en sus pagos, cumplimiento de pago en tiempo difíciles, puntualidad, manejo de su cuentas corriente, días de sobregiros, manejo ordenado de sus documentos y papeles, que tan accesible es cuando solicitamos una entrevista o llamada telefónica, comportamiento, educación, cordialidad, reacción ante los cambios, etc.
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